Общество с ограниченной ответственностью "Автотехсервис" ИНН:0275040791 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:31226330 ОКВЭД:50.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года698941845
11504 Основные средства на конец предыдущего года941845974
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года698941845
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года941845974
12103 Запасы на конец отчетного года122811485814201
12104 Запасы на конец предыдущего года148581420112973
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года179724782097
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года247820975536
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года422064870534090
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года487053409023408
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года97715353523
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5353523637
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года78108
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года810818
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года660626658454019
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года665845401942572
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года667606752554864
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года675255486443546
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года612266028450086
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года602845008642795
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года612366029450096
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года602945009642805
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года552472314768
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года72314768741
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года552472314768
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года72314768741
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года667606752554864
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года675255486443546
21103 Выручка за отчетный год787408411072892
21104 Выручка за предыдущий год841107289262063
21203 Себестоимость продаж за отчетный год365353834034029
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год383403402929321
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год422054577038863
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год457703886332742
22103 Коммерческие расходы за отчетный год127514371303
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год143713031121
22203 Управленческие расходы за отчетный год371363428229656
22204 Управленческие расходы за предыдущий год342822965624497
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3794100517904
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1005179047124
23203 Проценты к получению за отчетный год37061727662
23204 Проценты к получению за предыдущий год1727662746
23403 Прочие доходы за отчетный год204735336
23404 Прочие доходы за предыдущий год73533675
23503 Прочие расходы за отчетный год59021539899
23504 Прочие расходы за предыдущий год15398991307
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1802109748003
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1097480036638
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год860776712
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год776712637
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год942101987291
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1019872916001
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год942101987291
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1019872916001

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Автотехсервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Автотехсервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Автотехсервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (942)/Стоимость активов (66760) = 1.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Автотехсервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3794)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (36535+1275+37136) = 5.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Автотехсервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3794)/Выручка (78740) = 4.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Автотехсервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (942)/Выручка (78740) = 1.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Автотехсервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.32

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Автотехсервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.09

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Автотехсервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Автотехсервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Автотехсервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.907

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.027

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 11.085

Индекс Альтмана Z = 17.816

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Автотехсервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.77), коэффициент быстрой ликвидности (2.09), коэффициент текущей ликвидности (4.32), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (4.82%), рентабельность компании (1.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Автотехсервис"