ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "К И Л" ИНН:0275041178 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:14700675 ОКВЭД:70.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года255232640
11504 Основные средства на конец предыдущего года3264321500
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года34366350940
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года3509400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года369183835832150
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года38358321500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18462110
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года21100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17848392197
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года83921970
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года363010502197
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года105021970
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года405483940834347
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года39408343470
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года403413784434137
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года37844341370
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года1901564210
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года15642100
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1901564210
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года15642100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года405483940834347
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года39408343470
21103 Выручка за отчетный год720682757884
21104 Выручка за предыдущий год827578840
21203 Себестоимость продаж за отчетный год571639540
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год395427700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год149043217884
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год432151140
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год149043215114
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год432151140
23503 Прочие расходы за отчетный год1429360033
23504 Прочие расходы за предыдущий год3600330
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год617215081
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год72150810
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год387462463
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4624630
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3262594618
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год25946180

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "К И Л"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "К И Л"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "К И Л"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-326)/Стоимость активов (40548) = -0.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "К И Л"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1490)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5716+0+0) = 26.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "К И Л"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1490)/Выручка (7206) = 20.68 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "К И Л"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-326)/Выручка (7206) = -4.52 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "К И Л"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2235.06

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "К И Л"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2235.06

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "К И Л"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 104.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "К И Л"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "К И Л"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.089

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 194.884

Индекс Альтмана Z = 205.199

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "К И Л"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (104.94), коэффициент быстрой ликвидности (2235.06), коэффициент текущей ликвидности (2235.06), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (20.68%), рентабельность компании (-4.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*3=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "К И Л"