ООО "Электроника" ИНН:0275041570 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14706531 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года272332829129621
11504 Основные средства на конец предыдущего года282912962131279
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года272332829129621
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года282912962131279
12103 Запасы на конец отчетного года20200
12104 Запасы на конец предыдущего года2000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1306361301770
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года613017701615
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года807821378613235
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года13786132352738
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1114473741
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4737416868
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года949792040915746
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года204091574611221
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1222124870045367
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года487004536742500
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года386703096844171
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года309684417141400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года386803097844181
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года309784418141410
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года83532177221186
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1772211861090
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года83532177221186
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1772211861090
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1222124870045367
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года487004536742500
21103 Выручка за отчетный год13860145658050
21104 Выручка за предыдущий год1456580508449
21203 Себестоимость продаж за отчетный год914774005297
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год740052976382
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год471371652753
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год716527532067
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год471371652753
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год716527532067
23203 Проценты к получению за отчетный год42651272509
23204 Проценты к получению за предыдущий год1272509249
23503 Прочие расходы за отчетный год66621005131
23504 Прочие расходы за предыдущий год210051317685
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8312-125683131
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-12568313175
24603 Прочее за отчетный год609634360
24604 Прочее за предыдущий год634360437
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7703-132022771
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-132022771-362
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год7703-132022771
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-132022771-362

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7703)/Стоимость активов (122212) = 6.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4713)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9147+0+0) = 51.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4713)/Выручка (13860) = 34 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7703)/Выручка (13860) = 55.58 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.094

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.063

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.068

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.463

Индекс Альтмана Z = 1.765

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.765<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.17), коэффициент текущей ликвидности (0.17), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (34%), рентабельность компании (55.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*1=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники