ООО "Дизар" ИНН:0275041989 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15292741 ОКВЭД:15.51.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года299835051852
11504 Основные средства на конец предыдущего года35051852848
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года299835051852
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года35051852848
12103 Запасы на конец отчетного года124518221361
12104 Запасы на конец предыдущего года182213612046
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года203217851986
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года178519861169
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года28388389
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года88389434
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года356036953736
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года369537363649
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года655872005588
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года720055884497
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года208215201413
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года15201413881
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года209215301423
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15301423891
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года444545944165
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года459441653606
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года2110760
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года107600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года446656704165
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года567041653606
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года655872005588
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года720055884497
21103 Выручка за отчетный год389312374821286
21104 Выручка за предыдущий год237482128615858
21203 Себестоимость продаж за отчетный год319991804913990
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год180491399013830
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год693256997296
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год569972962028
22203 Управленческие расходы за отчетный год586239526
22204 Управленческие расходы за предыдущий год239526764
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год634654604785
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год546047851264
23503 Прочие расходы за отчетный год374335603019
23504 Прочие расходы за предыдущий год35603019304
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год260319001766
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год19001766960
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год521380353
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год38035379
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год208215201413
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год15201413881
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год208215201413
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год15201413881

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2082)/Стоимость активов (6558) = 31.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6346)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (31999+0+586) = 19.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6346)/Выручка (38931) = 16.3 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2082)/Выручка (38931) = 5.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.8

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.52

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.52<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.135

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.317

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.397

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.468

Х5 = Выручка/Активы = 5.936

Индекс Альтмана Z = 7.526

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.52), коэффициент текущей ликвидности (0.8), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (16.3%), рентабельность компании (5.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники