ООО "ТПС - Южный Урал" ИНН:0275042661 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15303812 ОКВЭД:52.42.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года220245338108
12104 Запасы на конец предыдущего года245338108196
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5911310635
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1131063524
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2793584560
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3584561440
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года279358456143
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года358456144220
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-672-55400
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-554-49700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-662-544-487-448
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-544-487-451-374
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года941902943591
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года902943595594
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9419029430
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9029435950
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года279358456143
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года358456144220
21103 Выручка за отчетный год1234149613641395
21104 Выручка за предыдущий год1496136413951041
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1233140213141195
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1402131411951138
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год194500
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год94502000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год194500
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год94502000
23503 Прочие расходы за отчетный год1091357886
23504 Прочие расходы за предыдущий год135788639
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-108-41-360
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-41-361140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-108-41-36114
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-41-36114-136
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-108-4100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-41-3600

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-108)/Стоимость активов (279) = -38.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1233+0+0) = 0.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1)/Выручка (1234) = 0.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-108)/Выручка (1234) = -8.75 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -2.373

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.387

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.387

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.704

Индекс Альтмана Z = -20.168

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (0.3), коэффициент наличия собственных средств (-2.37), рентабельность продукции (0.08%), рентабельность компании (-8.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники