ООО "Диагональ" ИНН:0275042936 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15309690 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года33430
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года43540
11503 Основные средства на конец отчетного года49860
11504 Основные средства на конец предыдущего года8600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8212954
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года129540
12104 Запасы на конец предыдущего года700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года122615522222
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15522222317
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года526312
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2631288
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года123115852534
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15852534405
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года131317142588
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17142588405
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года120715350
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года153521760
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года121715452186
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15452186153
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года96139402
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года139402252
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года96169402
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года169402252
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года131317142588
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17142588405
21103 Выручка за отчетный год372538726454
21104 Выручка за предыдущий год38726454498
21203 Себестоимость продаж за отчетный год392644693257
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год44693257214
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-201-5973197
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-5973197284
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-201-5973197
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-5973197284
23403 Прочие доходы за отчетный год363620
23404 Прочие доходы за предыдущий год36200
23503 Прочие расходы за отчетный год40209364
23504 Прочие расходы за предыдущий год209364136
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-205-4442833
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4442833148
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1211300
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год13000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-326-5742833
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5742833148
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-326-5740
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-57428330

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-326)/Стоимость активов (1313) = -24.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-201)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3926+0+0) = -5.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-201)/Выручка (3725) = -5.4 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-326)/Выручка (3725) = -8.75 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 12.82

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 12.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.864

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.248

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.156

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 12.677

Индекс Альтмана Z = 17.122

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (12.82), коэффициент текущей ликвидности (12.82), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (-5.4%), рентабельность компании (-8.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники