ООО "ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ АГЕНТСТВО "ЦЕНТУРИОН ЛОНГЕ" ИНН:0275042968 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15309754 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года101010
11504 Основные средства на конец предыдущего года101010
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года101010
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года101010
12103 Запасы на конец отчетного года36024488
12104 Запасы на конец предыдущего года2448817
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11947141385
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7141385601
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5612731853
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12731853730
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года12470
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года161022433373
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года224333731348
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года162022533383
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года225333831358
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года250250250
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года250250250
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года90518342785
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года18342785923
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года115520843035
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года208430351173
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года465169348
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года169348185
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года465169348
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года169348185
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года162022533383
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года225333831358
21103 Выручка за отчетный год7185137949285
21104 Выручка за предыдущий год1379492854390
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7185137949285
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1379492854390
22203 Управленческие расходы за отчетный год503326852187
22204 Управленческие расходы за предыдущий год268521871903
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2152111097098
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1110970982487
23503 Прочие расходы за отчетный год330591256
23504 Прочие расходы за предыдущий год591256131
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1822105186842
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1051868422385
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1822105186842
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1051868422385
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1822105186842
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1051868422385
41103 Поступления – всего за отчетный год681600
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год678300
41193 Прочие поступления за отчетный год3300
41203 Платежи – всего за отчетный год803300
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год132000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год277000
41293 Прочие платежи за отчетный год394300
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-121700
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-121700

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1822)/Стоимость активов (1620) = 112.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2152)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+5033) = 42.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2152)/Выручка (7185) = 29.95 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1822)/Выручка (7185) = 25.36 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.46

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.707

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.125

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.125

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.484

Индекс Альтмана Z = 18.474

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (2.69), коэффициент текущей ликвидности (3.46), коэффициент наличия собственных средств (0.71), рентабельность продукции (29.95%), рентабельность компании (25.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники