Общество с ограниченной ответственностью "ДЕЛЬТА" ИНН:0275043802 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71861071 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года605671735300
11504 Основные средства на конец предыдущего года717353003346
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года605671735300
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года717353003346
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года311921581945
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года21581945434
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года213518001800
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года180018001600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года219713
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года19713138
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года59100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года584739774957
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года397749572172
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года119031115010258
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11150102585518
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года689252933802
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года529338023099
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года690253033812
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года530338123109
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года347949065596
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года490655965
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года347949065596
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года490655965
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года14358361
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года83611600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года87105848
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года105848805
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1522941849
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9418492405
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года119031115010258
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11150102585518
21103 Выручка за отчетный год451751764616
21104 Выручка за предыдущий год517646164117
21203 Себестоимость продаж за отчетный год22251744748
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1744748821
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год229234323868
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год343238683296
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год229234323868
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год343238683294
23203 Проценты к получению за отчетный год59100
23303 Проценты к уплате за отчетный год1168995228
23304 Проценты к уплате за предыдущий год9952280
23503 Прочие расходы за отчетный год122447
23504 Прочие расходы за предыдущий год244765
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год170324133593
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год241335933233
24603 Прочее за отчетный год103122139
24604 Прочее за предыдущий год122139134
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год160022913454
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год229134543099
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год160022913454
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год229134543099

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ДЕЛЬТА"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ДЕЛЬТА"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ДЕЛЬТА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1600)/Стоимость активов (11903) = 13.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ДЕЛЬТА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2292)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2225+0+0) = 103.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ДЕЛЬТА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2292)/Выручка (4517) = 50.74 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ДЕЛЬТА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1600)/Выручка (4517) = 35.42 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ДЕЛЬТА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.44

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ДЕЛЬТА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ДЕЛЬТА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ДЕЛЬТА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ДЕЛЬТА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.484

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.134

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.143

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.38

Индекс Альтмана Z = 6.022

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ДЕЛЬТА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.05), коэффициент текущей ликвидности (2.44), коэффициент наличия собственных средств (0.58), рентабельность продукции (50.74%), рентабельность компании (35.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ДЕЛЬТА"