Общество с ограниченной ответственностью "Флайт" ИНН:0275044115 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:71863911 ОКВЭД:63.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года392944754662
11504 Основные средства на конец предыдущего года447546624848
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года710480555
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года480555555
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года463949555217
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года495552175403
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2129749483
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7494831363
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года27225821623
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года258216231282
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года240133312106
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года333121062645
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года704082867323
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года828673238048
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года285322821486
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года22821486847
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года209226332633
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года263326332773
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года49511141555
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года111415552667
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года258737474188
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года374741885440
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года160022571649
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года225716491761
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года160022571649
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года225716491761
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года704082867323
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года828673238048
21103 Выручка за отчетный год509167489691
21104 Выручка за предыдущий год6748969110268
21203 Себестоимость продаж за отчетный год429858578955
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год585789558644
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год793891736
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8917361624
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год793891736
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8917361624
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год793891736
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8917361624
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1159397
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год9397124
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год678798639
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7986391500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Флайт"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Флайт"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Флайт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (678)/Стоимость активов (7040) = 9.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Флайт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (793)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4298+0+0) = 18.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Флайт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (793)/Выручка (5091) = 15.58 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Флайт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (678)/Выручка (5091) = 13.32 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Флайт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.94

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Флайт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Флайт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Флайт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Флайт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.114

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.096

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.113

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.681

Индекс Альтмана Z = 2.535

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.535<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Флайт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.17), коэффициент быстрой ликвидности (1.94), коэффициент текущей ликвидности (1.94), коэффициент наличия собственных средств (0.41), рентабельность продукции (15.58%), рентабельность компании (13.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Флайт"