Общество с ограниченной ответственностью "Вершина" ИНН:0275044267 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71867470 ОКВЭД:64.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года271528032943
11504 Основные средства на конец предыдущего года280329433892
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года271528032943
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года280329433892
12103 Запасы на конец отчетного года474747
12104 Запасы на конец предыдущего года474760
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года342742629214300
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года26292143009152
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года424160
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2416063
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года343252636314507
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года26363145079275
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года370402916617450
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года291661745013167
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года280226503029
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года265030293643
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года281226603039
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года266030393653
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года342282650614411
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года26506144119514
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года342282650614411
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года26506144119514
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года370402916617450
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года291661745013167
21103 Выручка за отчетный год800494988739
21104 Выручка за предыдущий год949887399676
21203 Себестоимость продаж за отчетный год728582836285
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год828362857930
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год71912152454
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год121524541746
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год71912152454
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год121524541746
23103 Доходы от участия в других организациях за отчетный год11300
23503 Прочие расходы за отчетный год8619784
23504 Прочие расходы за предыдущий год197849
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год74610182370
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год101823701737
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год74610182370
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год101823701737
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год74610182370
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год101823701737
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31265000
32008 Величина капитала на 31266000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))98700
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)98700
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))98700
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)98700
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))83600
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)-83600
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))83600
33278 Дивиденды (ИТОГО)83600
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31280100
33008 Величина капитала на 31281100
36003 Чистые активы на 31281200
36004 Чистые активы на 31266000
41103 Поступления – всего за отчетный год388700
41193 Прочие поступления за отчетный год388700
41203 Платежи – всего за отчетный год369500
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год369500
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год19200
43103 Поступления – всего за отчетный год301000
43193 Прочие поступления за отчетный год301000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год301000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период320200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Вершина"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Вершина"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Вершина"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (746)/Стоимость активов (37040) = 2.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Вершина"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (719)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7285+0+0) = 9.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Вершина"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (719)/Выручка (8004) = 8.98 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Вершина"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (746)/Выручка (8004) = 9.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Вершина"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Вершина"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Вершина"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Вершина"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Вершина"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.003

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.02

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.02

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.082

Индекс Альтмана Z = 0.305

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Вершина"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (8.98%), рентабельность компании (9.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Вершина"