ООО "Д Инвест" ИНН:0275044281 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71870472 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года184508188051
11504 Основные средства на конец предыдущего года188051195202
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года615611738
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года117386452
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года10870999154
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года9915442757
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года299373298943
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года298943244411
12103 Запасы на конец отчетного года2432016321
12104 Запасы на конец предыдущего года1632125994
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года43316785
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года6785730
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5149041009
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4100933402
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года532047
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2047580
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года11
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8019466163
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6616360707
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года379567365106
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года365106305118
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-86741-70513
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-70513-44216
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-86731-70503
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-70503-44206
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года457291430376
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года430376341927
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года457291430376
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года430376341927
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года90075233
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года52337397
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года90075233
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года52337397
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года379567365106
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года365106305118
21103 Выручка за отчетный год1715014468
21104 Выручка за предыдущий год1446810292
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1056622171
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год221715250
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6584-7703
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-77035042
22203 Управленческие расходы за отчетный год2007418673
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1867312546
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-13490-26376
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-26376-7504
23403 Прочие доходы за отчетный год1087
23404 Прочие доходы за предыдущий год87551
23503 Прочие расходы за отчетный год27480
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-16228-26289
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-26289-7258
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-16228-26289
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-26289-7258
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-16228-26289
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-26289-7258

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-16228)/Стоимость активов (379567) = -4.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-13490)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10566+0+20074) = -44.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-13490)/Выручка (17150) = -78.66 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-16228)/Выручка (17150) = -94.62 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.59

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.188

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.043

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.043

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.186

Индекс Альтмана Z = 0.609

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (6.41), коэффициент текущей ликвидности (9.59), коэффициент наличия собственных средств (-0.23), рентабельность продукции (-78.66%), рентабельность компании (-94.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники