Товарищество собственников жилья "УЮТ" ИНН:0275045091 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:71878083 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года226104150
11504 Основные средства на конец предыдущего года1041500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года226104150
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1041500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года252531412955
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года314129550
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года676165204
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1652040
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года320133063159
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года330631590
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года342734093309
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года340933090
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-730-77
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года110
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года110
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года111
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года110
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2803371217
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года33712170
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года321830712168
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года307121680
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года349834083385
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года340833850
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года342734093309
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года340933090
23403 Прочие доходы за отчетный год5086150
23404 Прочие доходы за предыдущий год61500
23503 Прочие расходы за отчетный год552508132
23504 Прочие расходы за предыдущий год5081320
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-44107-132
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год107-1320
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год29292
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2920
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-7378-134
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год78-1340

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Товарищество собственников жилья "УЮТ"

Прибыль

Прибыль Товарищество собственников жилья "УЮТ"

Чистые активы

Чистые активы Товарищество собственников жилья "УЮТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-73)/Стоимость активов (3427) = -2.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Товарищество собственников жилья "УЮТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Товарищество собственников жилья "УЮТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Товарищество собственников жилья "УЮТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-73)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Товарищество собственников жилья "УЮТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.92

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Товарищество собственников жилья "УЮТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Товарищество собственников жилья "УЮТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Товарищество собственников жилья "УЮТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Товарищество собственников жилья "УЮТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.852

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.021

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.021

Индекс Альтмана Z = 5.411

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Товарищество собственников жилья "УЮТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.19), коэффициент быстрой ликвидности (0.92), коэффициент текущей ликвидности (0.92), коэффициент наличия собственных средств (-0.02), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Товарищество собственников жилья "УЮТ"