ООО "АнегаЛекс" ИНН:0275045126 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73750720 ОКВЭД:74.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года242625102701
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года459020800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года242645904781
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года459047812716
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года319413594
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года413594243
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года305152387
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года152387380
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года690016450
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года164500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года75242210981
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2210981623
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года995068005762
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года680057623339
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года200200200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года20020010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года57257082400
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года57082400729
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года77259082600
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года59082600739
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года936551669
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года5516690
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года936551669
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5516690
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года607000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года21728371493
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8371493552
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года82428371493
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года83714932600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года995068005762
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года680057623339
21103 Выручка за отчетный год580059549235
21104 Выручка за предыдущий год595492352891
21203 Себестоимость продаж за отчетный год553526217564
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год262175642439
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год26533331671
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год33331671452
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год26533331671
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год33331671452
23503 Прочие расходы за отчетный год101250
23504 Прочие расходы за предыдущий год2500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год16433081671
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год33081671452
24603 Прочее за отчетный год530000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-513633081671
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год33081671452
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-513633081671
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год33081671452
32003 Величина капитала на 3120000
32007 Величина капитала на 31570800
32008 Величина капитала на 31590800
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))530000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)530000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))513600
33218 Убыток (ИТОГО)513600
33003 Величина капитала на 3120000
33007 Величина капитала на 3157200
33008 Величина капитала на 3177200
41103 Поступления – всего за отчетный год1277900
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год587900
41193 Прочие поступления за отчетный год690000
41203 Платежи – всего за отчетный год1262600
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год435200
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год45400
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год7900
41293 Прочие платежи за отчетный год774100
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год15300
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период15300

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-5136)/Стоимость активов (9950) = -51.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (265)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5535+0+0) = 4.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (265)/Выручка (5800) = 4.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-5136)/Выручка (5800) = -88.55 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.91

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.538

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.516

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.016

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.084

Индекс Альтмана Z = 2.043

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.043<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (0.91), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (4.57%), рентабельность компании (-88.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники