Закрытое акционерное общество "Башстройконструкция" ИНН:0275045133 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01251031 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года8787860
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года878600
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года76767675
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года7676750
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1631632426724225
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года163242672422524194
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года3325332533253325
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года3325332533254814
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года424843791025749
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года437910257492202
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года2553858787
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4730656
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года730656194
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7577796650414446
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7966504144467516
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года774081292930828671
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8129293082867131710
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2371237123712371
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2371237123712371
13603 Резервный капитал на конец отчетного года69696969
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года69696969
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года9799701468599
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года9701468599-200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3419341039083039
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3410390830395192
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года490490490490
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года490490490490
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года490490490490
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года490490490490
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1273700200
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3700200750
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года920107512911323
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1075129113231658
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года278427842361923619
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года2784236192361923620
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года383142292491025142
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4229249102514226028
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года774081292930828671
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8129293082867131710
21104 Выручка за предыдущий год3318692446714149
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год92723045
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2391690146714104
22203 Управленческие расходы за отчетный год248119053444802
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1190534448023439
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-24812011557-131
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12011557-131665
23303 Проценты к уплате за отчетный год4400
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4000
23404 Прочие доходы за предыдущий год423832
23503 Прочие расходы за отчетный год181699636335
23504 Прочие расходы за предыдущий год1699636335374
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-270-498923-83
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-498923-83293
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-270-498887-74
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-498887-74181
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-270-498887-74
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-498887-74181

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество "Башстройконструкция"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество "Башстройконструкция"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество "Башстройконструкция"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-270)/Стоимость активов (7740) = -3.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество "Башстройконструкция"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-248)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+248) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество "Башстройконструкция"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-248)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество "Башстройконструкция"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-270)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество "Башстройконструкция"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество "Башстройконструкция"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество "Башстройконструкция"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество "Башстройконструкция"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество "Башстройконструкция"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.86

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.035

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.035

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.791

Индекс Альтмана Z = 6.123

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество "Башстройконструкция"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.13), коэффициент текущей ликвидности (2), коэффициент наличия собственных средств (0.44), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество "Башстройконструкция"