ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АММА" ИНН:0275045359 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73755864 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1949201700
11504 Основные средства на конец предыдущего года2017000
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года1950270
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года502700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года19682067470
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года20674700
12103 Запасы на конец отчетного года3398360529162395
12104 Запасы на конец предыдущего года3605291623951753
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года60526783
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года52675434
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2114766270
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года476627030
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года71800
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года80290
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3740371230490
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3712304927480
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5708577930962748
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5779309627481817
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13603 Резервный капитал на конец отчетного года3129250521410
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года2505214110430
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3406243640
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года62436410980
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3479313925152151
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3139251521511053
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года22292640581513
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2640581513695
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года222926405810
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года26405815970
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5708577930962748
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5779309627481817
21103 Выручка за отчетный год1000510263981010317
21104 Выручка за предыдущий год1026398101031710969
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7827779774699118
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год77977469772310205
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2178246623410
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2466234125940
22103 Коммерческие расходы за отчетный год9253950
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год539513660
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2086241322460
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2413224611990
23403 Прочие доходы за отчетный год7659467
23404 Прочие доходы за предыдущий год65946752
23503 Прочие расходы за отчетный год175318541976168
23504 Прочие расходы за предыдущий год18541976168224
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3406243640
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год62436410980
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3406243641098
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6243641098592
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3406243640
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год62436410980
32003 Величина капитала на 3110000
32006 Величина капитала на 312505000
32007 Величина капитала на 31624000
32008 Величина капитала на 313139000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))340000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)340000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))340000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)340000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 313469000
33008 Величина капитала на 313479000
41103 Поступления – всего за отчетный год9023000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год9023000
41203 Платежи – всего за отчетный год8985000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1220000
41293 Прочие платежи за отчетный год7765000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год38000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период38000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АММА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АММА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АММА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (340)/Стоимость активов (5708) = 5.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АММА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2086)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7827+92+0) = 26.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АММА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2086)/Выручка (10005) = 20.85 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АММА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (340)/Выручка (10005) = 3.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АММА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.68

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АММА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АММА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АММА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АММА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.265

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.06

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.06

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.561

Индекс Альтмана Z = 3.976

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АММА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.12), коэффициент текущей ликвидности (1.68), коэффициент наличия собственных средств (0.61), рентабельность продукции (20.85%), рентабельность компании (3.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АММА"