НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ЗДРАВООХРАНЕНИЯ "ДОРОЖНЫЙ ЦЕНТР ВОССТАНОВИТЕЛЬНОЙ МЕДИЦИНЫ И РЕАБИЛИТАЦИИ ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА "РОССИЙСКИЕ ЖЕЛЕЗНЫЕ ДОРОГИ" ИНН:0275045380 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73755545 ОКВЭД:85.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года65888642315837852369
11504 Основные средства на конец предыдущего года64231583785236951705
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6588864231583780
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6423158378523690
12103 Запасы на конец отчетного года1211251443160
12104 Запасы на конец предыдущего года2514431637560
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1416241641777539
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года24164177378310050
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1261337594105132
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3759410513248
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года152408689125980
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года86891259876710
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года81128729207097660040
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года72920709766004061803
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5605948419473380
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4841947338471380
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года67766574434172
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года657443417272
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5513501846050
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5018460546260
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6834860011562840
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6001156284518360
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1267412803146928204
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года128031469282045640
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года10610600
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года106000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1278012909146920
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года129091469282040
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года81128729207097660040
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года72920709766004061803
21103 Выручка за отчетный год30583288532685617561
21104 Выручка за предыдущий год28853268561756117217
21203 Себестоимость продаж за отчетный год29344283372592921201
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год28337259292120116164
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12395169270
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год516927-36400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год12395169270
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год516927-36400
23403 Прочие доходы за отчетный год27761538109
23404 Прочие доходы за предыдущий год615381097
23503 Прочие расходы за отчетный год897615985391
23504 Прочие расходы за предыдущий год615985391211
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год619516-200
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год516-20-39220
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год12410300
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год103000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год495413-20-3922
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год413-20-3922849
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год495413-200
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год413-20-39220
32003 Величина капитала на 314841947338471380
32005 Величина капитала на 3165744341720
32007 Величина капитала на 315018460546260
32008 Величина капитала на 316001156284518360
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)778910812000
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)202223342690
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))49541300
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)8486372744690
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))49541300
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)49541300
33135 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Добавочный капитал)202223342690
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)202223342690
33203 Уменьшение капитала - всего (Уставный капитал)149000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1490210
33003 Величина капитала на 315605948419473380
33005 Величина капитала на 316776657443410
33007 Величина капитала на 315513501846050
33008 Величина капитала на 316834860011562840
36003 Чистые активы на 316856060117562840
36004 Чистые активы на 317492956284518360
41103 Поступления – всего за отчетный год1358601353381327920
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2838829914258250
41193 Прочие поступления за отчетный год1074721054241069670
41203 Платежи – всего за отчетный год1249601356841288670
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год4552665262774460
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год7856170421514210
41293 Прочие платежи за отчетный год873000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год10900-34639250
42203 Платежи – всего за отчетный год2046000
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год2046000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-2046000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период8854-34639250
61003 Остаток средств на начало отчетного года48419473384713847138
62203 Целевые взносы за отчетный год134377427818976685
62503 Прочие за отчетный год90651964619538059848
62003 Поступило средств - всего за отчетный год1040881038881035690
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год96195102807103369136533
63133 иные мероприятия за отчетный год961951028071033690
63303 Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год253000
63003 Использовано средств - всего за отчетный год964481028071033690
64003 Остаток средств на конец отчетного года56059484194733847138

Финансовый анализ

Продажи

Продажи НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ЗДРАВООХРАНЕНИЯ "ДОРОЖНЫЙ ЦЕНТР ВОССТАНОВИТЕЛЬНОЙ МЕДИЦИНЫ И РЕАБИЛИТАЦИИ ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА "РОССИЙСКИЕ ЖЕЛЕЗНЫЕ ДОРОГИ"

Прибыль

Прибыль НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ЗДРАВООХРАНЕНИЯ "ДОРОЖНЫЙ ЦЕНТР ВОССТАНОВИТЕЛЬНОЙ МЕДИЦИНЫ И РЕАБИЛИТАЦИИ ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА "РОССИЙСКИЕ ЖЕЛЕЗНЫЕ ДОРОГИ"

Чистые активы

Чистые активы НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ЗДРАВООХРАНЕНИЯ "ДОРОЖНЫЙ ЦЕНТР ВОССТАНОВИТЕЛЬНОЙ МЕДИЦИНЫ И РЕАБИЛИТАЦИИ ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА "РОССИЙСКИЕ ЖЕЛЕЗНЫЕ ДОРОГИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (495)/Стоимость активов (81128) = 0.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ЗДРАВООХРАНЕНИЯ "ДОРОЖНЫЙ ЦЕНТР ВОССТАНОВИТЕЛЬНОЙ МЕДИЦИНЫ И РЕАБИЛИТАЦИИ ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА "РОССИЙСКИЕ ЖЕЛЕЗНЫЕ ДОРОГИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1239)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (29344+0+0) = 4.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ЗДРАВООХРАНЕНИЯ "ДОРОЖНЫЙ ЦЕНТР ВОССТАНОВИТЕЛЬНОЙ МЕДИЦИНЫ И РЕАБИЛИТАЦИИ ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА "РОССИЙСКИЕ ЖЕЛЕЗНЫЕ ДОРОГИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1239)/Выручка (30583) = 4.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ЗДРАВООХРАНЕНИЯ "ДОРОЖНЫЙ ЦЕНТР ВОССТАНОВИТЕЛЬНОЙ МЕДИЦИНЫ И РЕАБИЛИТАЦИИ ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА "РОССИЙСКИЕ ЖЕЛЕЗНЫЕ ДОРОГИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (495)/Выручка (30583) = 1.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ЗДРАВООХРАНЕНИЯ "ДОРОЖНЫЙ ЦЕНТР ВОССТАНОВИТЕЛЬНОЙ МЕДИЦИНЫ И РЕАБИЛИТАЦИИ ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА "РОССИЙСКИЕ ЖЕЛЕЗНЫЕ ДОРОГИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.19

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.19<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ЗДРАВООХРАНЕНИЯ "ДОРОЖНЫЙ ЦЕНТР ВОССТАНОВИТЕЛЬНОЙ МЕДИЦИНЫ И РЕАБИЛИТАЦИИ ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА "РОССИЙСКИЕ ЖЕЛЕЗНЫЕ ДОРОГИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ЗДРАВООХРАНЕНИЯ "ДОРОЖНЫЙ ЦЕНТР ВОССТАНОВИТЕЛЬНОЙ МЕДИЦИНЫ И РЕАБИЛИТАЦИИ ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА "РОССИЙСКИЕ ЖЕЛЕЗНЫЕ ДОРОГИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ЗДРАВООХРАНЕНИЯ "ДОРОЖНЫЙ ЦЕНТР ВОССТАНОВИТЕЛЬНОЙ МЕДИЦИНЫ И РЕАБИЛИТАЦИИ ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА "РОССИЙСКИЕ ЖЕЛЕЗНЫЕ ДОРОГИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ЗДРАВООХРАНЕНИЯ "ДОРОЖНЫЙ ЦЕНТР ВОССТАНОВИТЕЛЬНОЙ МЕДИЦИНЫ И РЕАБИЛИТАЦИИ ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА "РОССИЙСКИЕ ЖЕЛЕЗНЫЕ ДОРОГИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.032

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.348

Индекс Альтмана Z = 5.899

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ЗДРАВООХРАНЕНИЯ "ДОРОЖНЫЙ ЦЕНТР ВОССТАНОВИТЕЛЬНОЙ МЕДИЦИНЫ И РЕАБИЛИТАЦИИ ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА "РОССИЙСКИЕ ЖЕЛЕЗНЫЕ ДОРОГИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.99), коэффициент быстрой ликвидности (1.1), коэффициент текущей ликвидности (1.19), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (4.05%), рентабельность компании (1.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ЗДРАВООХРАНЕНИЯ "ДОРОЖНЫЙ ЦЕНТР ВОССТАНОВИТЕЛЬНОЙ МЕДИЦИНЫ И РЕАБИЛИТАЦИИ ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА "РОССИЙСКИЕ ЖЕЛЕЗНЫЕ ДОРОГИ"