ООО "ТрейдОптим" ИНН:0275045422 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73755663 ОКВЭД:74.13.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года15115697412
11504 Основные средства на конец предыдущего года569741213
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года15115697412
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года569741213
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года342134497742631
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года449774263141020
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1599599653
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года599653120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года358125097342753
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года509734275341209
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3732310794742765
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1079474276541222
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года314214155239646
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года415523964638134
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5902663953119
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6639531193088
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5902663953119
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6639531193088
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3732310794742765
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1079474276541222
21203 Себестоимость продаж за отчетный год23247605
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2476055259
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-23-247-605
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-247-605-2937
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-23-247-605
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-247-605-2937
23403 Прочие доходы за отчетный год4356525012135
23404 Прочие доходы за предыдущий год250121352104
23503 Прочие расходы за отчетный год5367334818
23504 Прочие расходы за предыдущий год34818225
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1013119061512
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год19061512-1058
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1013119061512
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год19061512-1058

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-10131)/Стоимость активов (37323) = -27.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-23)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-23)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-10131)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.07

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.801

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.271

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.271

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.324

Индекс Альтмана Z = 8.14

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.27), коэффициент быстрой ликвидности (6.07), коэффициент текущей ликвидности (6.07), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники