ООО "Новый Проект" ИНН:0275046031 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73764188 ОКВЭД:74.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года5353729
12104 Запасы на конец предыдущего года537290
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года26200
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года347347347
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года3473470
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6624001076
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года40010760
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6624001076
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года40010760
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года303030
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года30300
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года390102102
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1021020
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года420132132
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1321320
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1010106
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года101060
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года232258838
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2588380
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года242268944
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2689440
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6624001076
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года40010760
21103 Выручка за отчетный год292141757
21104 Выручка за предыдущий год1417570
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год292141757
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1417570
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год29214120
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год141200
23503 Прочие расходы за отчетный год4140
23504 Прочие расходы за предыдущий год1400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2880120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2880102
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2880102
32003 Величина капитала на 313000
32007 Величина капитала на 3110200
32008 Величина капитала на 3113200
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))28800
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)28800
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))28800
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)28800
33003 Величина капитала на 313000
33007 Величина капитала на 3139000
33008 Величина капитала на 3142000
36003 Чистые активы на 3142000
36004 Чистые активы на 31163200
41103 Поступления – всего за отчетный год10100
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3000
41193 Прочие поступления за отчетный год7100
41203 Платежи – всего за отчетный год12600
41293 Прочие платежи за отчетный год12600
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-2500
43103 Поступления – всего за отчетный год2500
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год2500
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год2500

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (288)/Стоимость активов (662) = 43.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (292)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (292)/Выручка (292) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (288)/Выручка (292) = 98.63 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.3

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.3<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.65

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.435

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.435

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.736

Индекс Альтмана Z = 10.428

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.08), коэффициент текущей ликвидности (1.3), коэффициент наличия собственных средств (0.63), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (98.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники