ООО "ЭЛФИ+" ИНН:0275046200 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73772348 ОКВЭД:31.20.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1161160
12104 Запасы на конец предыдущего года11600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года125590
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года91010
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года22703703
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года25018510
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года154703703
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года25018510
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года154703703
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1911772
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года150640247
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5888
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года46363
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5888
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года463456
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года25018510
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года154703703
21103 Выручка за отчетный год125896837
21104 Выручка за предыдущий год6562736273
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5813321062
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8359876026
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год67-436-225
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-18286247
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год67-436-225
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-18286247
23503 Прочие расходы за отчетный год181920
23504 Прочие расходы за предыдущий год5390
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год49-455-245
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-23247247
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год33-455-245
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-23184247

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (33)/Стоимость активов (250) = 13.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (67)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (58+0+0) = 115.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (67)/Выручка (125) = 53.6 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (33)/Выручка (125) = 26.4 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.31

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.768

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.132

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.196

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.293

Х5 = Выручка/Активы = 0.5

Индекс Альтмана Z = 3.153

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.16), коэффициент быстрой ликвидности (2.31), коэффициент текущей ликвидности (4.31), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (53.6%), рентабельность компании (26.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники