ООО "СПЕЦСЕРВИС" ИНН:0275046338 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73775068 ОКВЭД:51.17

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1215121512150
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1215121512150
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1215136513650
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1215136513650
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2100971
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года100970100
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года150000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года150000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года74511160
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4611160107
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года88000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2471451100
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2961101610
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1462151014751526
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1511147515261572
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1450145914630
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1459146315140
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1460146914731524
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1469147315241565
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года24122
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года41227
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года24120
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года41220
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1462151014751526
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1511147515261572
21103 Выручка за отчетный год3902340271
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год39023400
22203 Управленческие расходы за отчетный год29322500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год97900
23503 Прочие расходы за отчетный год10712149187
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-10-3-510
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-10-3-51659
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-10-3-510
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 311459000
32008 Величина капитала на 311469000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)10000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10000
33218 Убыток (ИТОГО)10000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 311450000
33008 Величина капитала на 311460000
36003 Чистые активы на 311460000
36004 Чистые активы на 311469000
41103 Поступления – всего за отчетный год390000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год390000
41203 Платежи – всего за отчетный год429000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год201000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год122000
41293 Прочие платежи за отчетный год106000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-39000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-39000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-10)/Стоимость активов (1462) = -0.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (97)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+293) = 33.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (97)/Выручка (390) = 24.87 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-10)/Выручка (390) = -2.56 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 48.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.168

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 730

Индекс Альтмана Z = 767.532

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.5), коэффициент быстрой ликвидности (4.5), коэффициент текущей ликвидности (48.5), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (24.87%), рентабельность компании (-2.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*3=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники