ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЦЕНТР РАЗВИТИЯ ПРАВОВЫХ ОТНОШЕНИЙ" ИНН:0275046560 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73777386 ОКВЭД:65.23.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года50926509265092650926
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года50926509265092650926
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1039868633481
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года868633481248
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года51965517945155951407
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года51794515595140751174
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года24936249272495124946
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года24927249512494624948
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года15653166671760218272
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года16667176021827219086
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1502
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года50289
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года40590415994255343220
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года41599425534322044123
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года92555933939411294627
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года93393941129462795297
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года36000360003600036000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года36000360003600036000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года3102310231023101
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года3102310231013101
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года52802534435437455125
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года53443543745512556128
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года91904925459347694226
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года92545934769422695229
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года555752540369
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года75254036919
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года96969632
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года96963249
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года651848636401
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года84863640168
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года92555933939411294627
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года93393941129462795297
22203 Управленческие расходы за отчетный год82411529001183
22204 Управленческие расходы за предыдущий год115290011831284
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-824-1152-900-1183
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1152-900-1183-1284
23203 Проценты к получению за отчетный год20283444
23204 Проценты к получению за предыдущий год28344458
23503 Прочие расходы за отчетный год303526299
23504 Прочие расходы за предыдущий год35262991306
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-834-1159-890-1232
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1159-890-1232-1310
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-170000
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-235000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-664-924-751-1003
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-924-751-1003-1062
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-664-924-751-1003
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-924-751-1003-1062
32003 Величина капитала на 319522936000036000
32007 Величина капитала на 31-268454374056128
32008 Величина капитала на 319254593476095229
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))83493001003
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)83493001003
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))83493001003
33218 Убыток (ИТОГО)83493001003
33003 Величина капитала на 319522936000036000
33007 Величина капитала на 31-351853443055125
33008 Величина капитала на 319171192545094226
36003 Чистые активы на 319188192545094226
36004 Чистые активы на 319285393476095229
41203 Платежи – всего за отчетный год9499590946
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год6834130573
41293 Прочие платежи за отчетный год2665460253
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-949-9590-946
42103 Поступления – всего за отчетный год9469640859
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год9469640859
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год9469640859
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-350-87

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-664)/Стоимость активов (92555) = -0.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-824)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+824) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-824)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-664)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 116.53

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 116.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.433

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 141.174

Индекс Альтмана Z = 150.99

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (116.53), коэффициент текущей ликвидности (116.53), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники