ООО Предприятие "Электрохимзащита" ИНН:0275046627 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73778380 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года26412259992539327671
11504 Основные средства на конец предыдущего года25999253932469623563
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2641225999253930
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2599925393246960
12103 Запасы на конец отчетного года5159859851
12104 Запасы на конец предыдущего года51598598358
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2631325766179527706
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2631317952101368490
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21051
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2636426366185600
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2636618560107390
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года52776523654395335433
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года52365439533543532412
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года28282827
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года28282827
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года12220690169018060
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года11809690169017857
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года12220690169010
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года11809690169010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года40528405283252724528
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года40528325272452824528
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4052845436370240
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4052837024285060
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года52776523654395335433
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года52365439533543532412
23304 Проценты к уплате за предыдущий год10330900
23404 Прочие доходы за предыдущий год11931600
23504 Прочие расходы за предыдущий год16700
32003 Величина капитала на 311010000
32007 Величина капитала на 31-982000
32008 Величина капитала на 3128000
33003 Величина капитала на 311010000
33007 Величина капитала на 31-982000
33008 Величина капитала на 3128000
36003 Чистые активы на 3128000
36004 Чистые активы на 3128000
41203 Платежи – всего за отчетный год2000
41293 Прочие платежи за отчетный год2000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-2000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-2000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (52776) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.65

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.65

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.65<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.268

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.001

Индекс Альтмана Z = -1.757

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.65), коэффициент текущей ликвидности (0.65), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники