Общество с ограниченной ответственностью "Алтын Улак" ИНН:0275047035 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:75815547 ОКВЭД:18.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года87579034
11504 Основные средства на конец предыдущего года90349209
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года87579034
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года90349209
12103 Запасы на конец отчетного года40
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1089892
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года892706
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4388
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года88136
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1136980
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года980842
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года989310014
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1001410051
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года52244259
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года42593226
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года14751407
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года14071328
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года31944348
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года43485497
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года46695755
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года57556825
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года989310014
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1001410051
21103 Выручка за отчетный год31583167
21104 Выручка за предыдущий год31673162
21203 Себестоимость продаж за отчетный год20791942
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19421054
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10791225
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12252108
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10791225
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12252108
23303 Проценты к уплате за отчетный год92187
23304 Проценты к уплате за предыдущий год187212
23404 Прочие доходы за предыдущий год497
23503 Прочие расходы за отчетный год2220
23504 Прочие расходы за предыдущий год2038
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9651067
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10671865
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3234
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3432
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9331033
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10331833

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Алтын Улак"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Алтын Улак"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Алтын Улак"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (933)/Стоимость активов (9893) = 9.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Алтын Улак"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1079)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2079+0+0) = 51.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Алтын Улак"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1079)/Выручка (3158) = 34.17 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Алтын Улак"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (933)/Выручка (3158) = 29.54 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Алтын Улак"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Алтын Улак"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Алтын Улак"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Алтын Улак"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Алтын Улак"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.208

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.094

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.098

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.119

Х5 = Выручка/Активы = 0.319

Индекс Альтмана Z = 1.023

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Алтын Улак"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.24), коэффициент текущей ликвидности (0.24), коэффициент наличия собственных средств (0.53), рентабельность продукции (34.17%), рентабельность компании (29.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Алтын Улак"