Общество с ограниченной ответственностью "ИНТЕГРАЛ-ПРОЕКТ" ИНН:0275047148 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:75817457 ОКВЭД:74.20.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года216321711217601
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года17112176019658
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года216321711217601
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года17112176019658
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года216321711217620
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17112176209755
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года155714762001
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14762001814
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года365236520
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года365200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года164231198415619
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11984156198941
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года200751563615619
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15636156198941
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года216321711217620
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17112176209755
21103 Выручка за отчетный год116431925218937
21104 Выручка за предыдущий год192521893715025
21203 Себестоимость продаж за отчетный год108271859817294
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год185981729414425
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8166541643
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6541643600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8166541643
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6541643600
23503 Прочие расходы за отчетный год553290456
23504 Прочие расходы за предыдущий год290456473
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2633641187
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3641187127
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2633641187
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3641187127

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ИНТЕГРАЛ-ПРОЕКТ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ИНТЕГРАЛ-ПРОЕКТ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ИНТЕГРАЛ-ПРОЕКТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (263)/Стоимость активов (21632) = 1.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ИНТЕГРАЛ-ПРОЕКТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (816)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10827+0+0) = 7.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ИНТЕГРАЛ-ПРОЕКТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (816)/Выручка (11643) = 7.01 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ИНТЕГРАЛ-ПРОЕКТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (263)/Выручка (11643) = 2.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ИНТЕГРАЛ-ПРОЕКТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.08

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.08<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ИНТЕГРАЛ-ПРОЕКТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ИНТЕГРАЛ-ПРОЕКТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ИНТЕГРАЛ-ПРОЕКТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ИНТЕГРАЛ-ПРОЕКТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.241

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.078

Индекс Альтмана Z = 1.783

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.783<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ИНТЕГРАЛ-ПРОЕКТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.08), коэффициент текущей ликвидности (1.08), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (7.01%), рентабельность компании (2.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ИНТЕГРАЛ-ПРОЕКТ"