Общество с ограниченной ответственностью "Микроком" ИНН:0275047290 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:75821358 ОКВЭД:74.20.35

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года35734193644511340
12104 Запасы на конец предыдущего года41936445113407991
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1052147121034016126
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года471210340160887979
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1130315
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1303151074
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2396100
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года961000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года141189996168270
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года999616827274810
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1411899961682727481
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9996168272748117044
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года45636814180
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года368141811820
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года46637814281192
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года378142811921029
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1365296181539926289
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9618153992628916015
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года136529618153990
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года961815399262890
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1411899961682727481
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9996168272748117044
21103 Выручка за отчетный год1307613461181265200
21104 Выручка за предыдущий год1346118126520024443
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1290813202179857030
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1320217985703024435
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1682591410
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год259141-18300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1682591410
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год259141-18300
23403 Прочие доходы за отчетный год6201942071
23503 Прочие расходы за отчетный год3204037
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1982592950
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2592952040
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год40525941
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год52594110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год158207236163
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год20723616339
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1582072360
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2072361630
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 31368000
32008 Величина капитала на 31378000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))158000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)158000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))158000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)158000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))70000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)70000
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))70000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)70000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 31456000
33008 Величина капитала на 31466000
36003 Чистые активы на 31466000
36004 Чистые активы на 31378000
41103 Поступления – всего за отчетный год5699000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год5596000
41193 Прочие поступления за отчетный год103000
41203 Платежи – всего за отчетный год5828000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год4611000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год372000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год27000
41293 Прочие платежи за отчетный год818000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-129000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-129000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Микроком"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Микроком"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Микроком"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (158)/Стоимость активов (14118) = 1.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Микроком"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (168)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12908+0+0) = 1.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Микроком"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (168)/Выручка (13076) = 1.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Микроком"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (158)/Выручка (13076) = 1.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Микроком"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Микроком"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.77

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.77<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Микроком"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Микроком"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Микроком"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.033

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.014

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.034

Индекс Альтмана Z = 0.382

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Микроком"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.77), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (1.28%), рентабельность компании (1.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Микроком"