ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОСМЕЛЕНД" ИНН:0275047525 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:75823721 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5733133965
11504 Основные средства на конец предыдущего года133965114
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года573313390
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1339650
12103 Запасы на конец отчетного года20232173753712
12104 Запасы на конец предыдущего года2173753712847
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года38869538
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года869538106
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1541374969
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года137496956
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года221523968970
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года23968978190
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года79482409936884
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года24099368841123
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1105-350-6550
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-350-655-6950
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1115-340-645-685
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-340-645-685-910
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1770192511201218
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1925112012181388
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1770192511200
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1925112012180
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5063824461351
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года824461351645
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года50638244610
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8244613510
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года79482409936884
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года24099368841123
21103 Выручка за отчетный год8108733850886588
21104 Выручка за предыдущий год7338508865885785
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4765484540346335
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4845403453415883
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3343249310540
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2493105412470
22103 Коммерческие расходы за отчетный год163620959850
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год20959859940
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1707398690
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год398692530
23403 Прочие доходы за отчетный год24131252
23404 Прочие доходы за предыдущий год1312520
23503 Прочие расходы за отчетный год2751064180
23504 Прочие расходы за предыдущий год106418035
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1456305400
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год305402250
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год145630540225
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год30540225-133
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1456305400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год305402250

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОСМЕЛЕНД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОСМЕЛЕНД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОСМЕЛЕНД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1456)/Стоимость активов (7948) = 18.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОСМЕЛЕНД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1707)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4765+1636+0) = 26.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОСМЕЛЕНД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1707)/Выручка (8108) = 21.05 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОСМЕЛЕНД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1456)/Выручка (8108) = 17.96 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОСМЕЛЕНД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОСМЕЛЕНД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОСМЕЛЕНД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОСМЕЛЕНД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОСМЕЛЕНД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.358

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.183

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.183

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.163

Индекс Альтмана Z = -0.351

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОСМЕЛЕНД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.44), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (21.05%), рентабельность компании (17.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОСМЕЛЕНД"

Еще предприятия