Общество с ограниченной ответственностью "ДЕЛЬТА-СЕРВИС" ИНН:0275047797 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:75829414 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года3139470
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года3947550
11503 Основные средства на конец отчетного года277530853561388
11504 Основные средства на конец предыдущего года30853561388592
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2806312436090
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года312436084430
12103 Запасы на конец отчетного года133289181244
12104 Запасы на конец предыдущего года289181244428
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1012194203439
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года21942030382994
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1467130015200
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года130015204000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1289481387
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года894813881539
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1713189726020
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1897260240700
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4519502162104513
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5021621045135616
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1268291454540
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2914545438740
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1278292454643884
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2924546438844999
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года32412097746629
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2097746629617
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года324120977460
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года20977466290
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4519502162104513
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5021621045135616
21103 Выручка за отчетный год21674222402254519548
21104 Выручка за предыдущий год22240225451954821684
21203 Себестоимость продаж за отчетный год19159191441599515960
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19144159951542516409
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2515309665500
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3096655041230
22203 Управленческие расходы за отчетный год73071010030
22204 Управленческие расходы за предыдущий год71010035350
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1785238655470
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2386554735880
23403 Прочие доходы за отчетный год266018590
23404 Прочие доходы за предыдущий год601858341
23503 Прочие расходы за отчетный год618633799626
23504 Прочие расходы за предыдущий год633799626453
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1193181349340
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1813493430520
24603 Прочее за отчетный год1341451450
24604 Прочее за предыдущий год145145840
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1059166847892968
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1668478929684755
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1059166847890
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1668478929680

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ДЕЛЬТА-СЕРВИС"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ДЕЛЬТА-СЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ДЕЛЬТА-СЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1059)/Стоимость активов (4519) = 23.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ДЕЛЬТА-СЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1785)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19159+0+730) = 8.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ДЕЛЬТА-СЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1785)/Выручка (21674) = 8.24 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ДЕЛЬТА-СЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1059)/Выручка (21674) = 4.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ДЕЛЬТА-СЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ДЕЛЬТА-СЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ДЕЛЬТА-СЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ДЕЛЬТА-СЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.28

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.28<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ДЕЛЬТА-СЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.338

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.234

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.264

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.394

Индекс Альтмана Z = 0.733

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ДЕЛЬТА-СЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.08), коэффициент наличия собственных средств (0.28), рентабельность продукции (8.24%), рентабельность компании (4.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*2=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ДЕЛЬТА-СЕРВИС"