ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКО ТЕРРА" ИНН:0275048688 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77835985 ОКВЭД:74.20.55

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1018265757
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2657570
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года301739369
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7393690
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года132010041126
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года100411260
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года132010041126
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года100411260
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года276224-189
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года224-1890
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10447801315
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года78013150
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10447801315
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года78013150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года132010041126
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года100411260
21103 Выручка за отчетный год101717641505
21104 Выручка за предыдущий год176415050
21203 Себестоимость продаж за отчетный год87616511644
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год165116440
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год141113-139
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год113-1390
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год141113-139
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год113-1390
23503 Прочие расходы за отчетный год161515
23504 Прочие расходы за предыдущий год15150
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12598-154
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год98-1540
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год736345
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год63450
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5235-199
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год35-1990

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКО ТЕРРА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКО ТЕРРА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКО ТЕРРА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (52)/Стоимость активов (1320) = 3.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКО ТЕРРА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (141)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (876+0+0) = 16.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКО ТЕРРА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (141)/Выручка (1017) = 13.86 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКО ТЕРРА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (52)/Выручка (1017) = 5.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКО ТЕРРА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.26

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.26<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКО ТЕРРА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКО ТЕРРА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКО ТЕРРА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКО ТЕРРА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.209

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.039

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.095

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.264

Индекс Альтмана Z = 2.414

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.414<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКО ТЕРРА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.29), коэффициент быстрой ликвидности (1.26), коэффициент текущей ликвидности (1.26), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (13.86%), рентабельность компании (5.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКО ТЕРРА"