ООО "КАСКАД ИНВЕСТ" ИНН:0275049561 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77846405 ОКВЭД:60.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года408130717303
11504 Основные средства на конец предыдущего года130723520
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года336613371334181
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года33713341810
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года49500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года345643502051484
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года35020365330
12103 Запасы на конец отчетного года121251468724785
12104 Запасы на конец предыдущего года14687247850
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года39224437374903
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4373767940
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года46541920182
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года19201820
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года230054920440
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года92044149510
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года28605716966929770
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года169669466120
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года32062120468981254
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года204689831450
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года61725501140
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года50114433950
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года617355012443394
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года50124434050
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года452055205608
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года552056080
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года2047041058080
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года10580800
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2092241113285608
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года11132856080
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1956272050
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2720500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года477064051732202
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года40517340820
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года496624323732252
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года43237341320
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года32062120468981254
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года204689831450
21103 Выручка за отчетный год167292690857613
21104 Выручка за предыдущий год26908576130
21203 Себестоимость продаж за отчетный год41391714054487
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17140544870
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1259097683126
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год976831260
22103 Коммерческие расходы за отчетный год127560
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год75600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1257890123126
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год901231260
23203 Проценты к получению за отчетный год90480
23204 Проценты к получению за предыдущий год4800
23303 Проценты к уплате за отчетный год1371310
23304 Проценты к уплате за предыдущий год13100
23403 Прочие доходы за отчетный год981003
23404 Прочие доходы за предыдущий год10030
23503 Прочие расходы за отчетный год26235219
23504 Прочие расходы за предыдущий год352190
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1236786773110
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год867731100
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год195900
24603 Прочее за отчетный год75600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1161167183110
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год671831100
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1161167180
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год671831100

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (11611)/Стоимость активов (320621) = 3.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (12578)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4139+12+0) = 303.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (12578)/Выручка (16729) = 75.19 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (11611)/Выручка (16729) = 69.41 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.44

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.743

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.036

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.039

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.238

Индекс Альтмана Z = 5.503

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (1.56), коэффициент текущей ликвидности (6.44), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (75.19%), рентабельность компании (69.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники