ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРЕСТ" ИНН:0275049794 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77852707 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года105361094277027968
11504 Основные средства на конец предыдущего года10942770279680
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года105361094277020
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10942770279680
12103 Запасы на конец отчетного года1648415598122876582
12104 Запасы на конец предыдущего года155981228765825429
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года170000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8047788395766
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7788392139424
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года7826046430
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года135496311321815
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года963113218151299
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2663817339189010
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1733918901141630
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года37174282812660322131
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2828126603221317152
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5005005000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5005005000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-7966-3468-31180
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-3468-3118-27890
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-7466-2968-2618-2289
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2968-2618-2289-2205
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года43807312491866712453
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3124918667124534502
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года833000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4464031249292210
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3124929221244200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года37174282812660322131
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2828126603221317152
21103 Выручка за отчетный год93594932309230270458
21104 Выручка за предыдущий год93230923027045873897
21203 Себестоимость продаж за отчетный год81755790487903069550
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год79048790306029573948
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1183914182132720
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1418213272101630
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1123612150122650
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год121501226592550
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год603203210070
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год203210079080
23403 Прочие доходы за отчетный год14681214824711
23404 Прочие доходы за предыдущий год12148247111996
23503 Прочие расходы за отчетный год6351311619361454
23504 Прочие расходы за предыдущий год3116193614541595
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4280130-1050
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год130-1051650
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год218480224249
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год480224249339
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4498-350-329-84
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-350-329-8411
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-4498-350-3290
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-350-329-840

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРЕСТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРЕСТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРЕСТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4498)/Стоимость активов (37174) = -12.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРЕСТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (603)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (81755+11236+0) = 0.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРЕСТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (603)/Выручка (93594) = 0.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРЕСТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4498)/Выручка (93594) = -4.81 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРЕСТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРЕСТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРЕСТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРЕСТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРЕСТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.462

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.121

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.115

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.167

Индекс Альтмана Z = -4.373

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРЕСТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (0.42), коэффициент наличия собственных средств (-0.2), рентабельность продукции (0.64%), рентабельность компании (-4.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРЕСТ"