ООО "ДИАЛ" ИНН:0275049811 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77857509 ОКВЭД:65.22.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года998121111141310
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года998121111140
12104 Запасы на конец предыдущего года118612
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18141818
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14181811
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1218793151
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1879315198
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года302121190
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2121191750
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года30121013301289
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1210133012891431
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года30657780838
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6577808381043
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года531451386386
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5314513860
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года221902
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2299650
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года30121013301289
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1210133012891431
21103 Выручка за отчетный год223111710511185
21104 Выручка за предыдущий год1117105111851550
21203 Себестоимость продаж за отчетный год820117010521330
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1170105213301285
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-597-53-10
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-53-1-1450
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-597-53-10
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-53-1-1450
23303 Проценты к уплате за отчетный год15484338
23304 Проценты к уплате за предыдущий год48433837
23503 Прочие расходы за отчетный год1381322
23504 Прочие расходы за предыдущий год8132232
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-625-109-570
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-109-57-2050
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год21410
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год141043
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-627-123-58-205
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-123-58-205153
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 31647000
32008 Величина капитала на 31657000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))627000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)627000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))627000
33218 Убыток (ИТОГО)627000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 3120000
33008 Величина капитала на 3130000
41103 Поступления – всего за отчетный год223000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год223000
41203 Платежи – всего за отчетный год864000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год665000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год142000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год13000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год2000
41293 Прочие платежи за отчетный год42000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-641000
42103 Поступления – всего за отчетный год997000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год997000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год997000
43203 Платежи – всего за отчетный год531000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год531000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-531000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-175000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-627)/Стоимость активов (30) = -2090 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-597)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (820+0+0) = -72.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-597)/Выручка (223) = -267.71 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-627)/Выручка (223) = -281.17 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -20.9

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -20.833

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = -198.422

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-267.71%), рентабельность компании (-281.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники