Общество с ограниченной ответственностью Инженерный центр "Атомэнергомаш" ИНН:0275050197 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77857515 ОКВЭД:51.87.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года17638284
11504 Основные средства на конец предыдущего года3828498
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года17638284
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года38284158
12103 Запасы на конец отчетного года917668799590008
12104 Запасы на конец предыдущего года879959000881578
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года88143563
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1435630
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года154312888515324
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года288851532519995
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года26232
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2321
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года23333442617
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года34436170
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года109644120467106544
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года120467106544101574
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года109820120849106628
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года120849106628101732
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года300030003000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года300030003000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2372354
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7235492
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года297730723354
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года307233543092
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года949739478593590
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года947859359088212
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11870229929684
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года22992968410441
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года106843117777103274
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11777710327498640
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года109820120849106628
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года120849106628101732
21103 Выручка за отчетный год133817127404128496
21104 Выручка за предыдущий год127404128496124062
21203 Себестоимость продаж за отчетный год116273113294110721
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год113270110721109062
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год175441411017775
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год141341777515000
22103 Коммерческие расходы за отчетный год120091247514097
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год12477140979827
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год553516353678
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год165736785173
23303 Проценты к уплате за отчетный год583023473205
23304 Проценты к уплате за предыдущий год234732055052
23403 Прочие доходы за отчетный год42591943
23404 Прочие доходы за предыдущий год919430
23503 Прочие расходы за отчетный год14414473
23504 Прочие расходы за предыдущий год144733
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1463443
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год85443118
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год91389
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год138926
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2350354
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7235492
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2350354
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7235492
32003 Величина капитала на 31300000
32007 Величина капитала на 319900
32008 Величина капитала на 31309900
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11800
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)11800
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11800
33218 Убыток (ИТОГО)11800
33003 Величина капитала на 31300000
33007 Величина капитала на 31-2300
33008 Величина капитала на 31297700
36003 Чистые активы на 31297700
36004 Чистые активы на 31307200
41103 Поступления – всего за отчетный год11590300
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год11396100
41193 Прочие поступления за отчетный год194200
41203 Платежи – всего за отчетный год11633500
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год10462000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год105900
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год725600
41293 Прочие платежи за отчетный год340000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-43200
42103 Поступления – всего за отчетный год186800
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год186800
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год186800
43103 Поступления – всего за отчетный год3934900
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год3934900
43203 Платежи – всего за отчетный год3991400
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год3991400
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-56500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период87100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Инженерный центр "Атомэнергомаш"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Инженерный центр "Атомэнергомаш"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Инженерный центр "Атомэнергомаш"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-23)/Стоимость активов (109820) = -0.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Инженерный центр "Атомэнергомаш"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5535)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (116273+12009+0) = 4.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Инженерный центр "Атомэнергомаш"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5535)/Выручка (133817) = 4.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Инженерный центр "Атомэнергомаш"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-23)/Выручка (133817) = -0.02 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Инженерный центр "Атомэнергомаш"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Инженерный центр "Атомэнергомаш"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Инженерный центр "Атомэнергомаш"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Инженерный центр "Атомэнергомаш"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Инженерный центр "Атомэнергомаш"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.89

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.028

Индекс Альтмана Z = 5.868

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Инженерный центр "Атомэнергомаш"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.14), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (4.14%), рентабельность компании (-0.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Инженерный центр "Атомэнергомаш"