Общество с ограниченной ответственностью "Пакет" ИНН:0275050373 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77858058 ОКВЭД:51.41.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года708774
12104 Запасы на конец предыдущего года774727
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года198560
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года560500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года164212
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года212349
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года940
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11641546
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15461576
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11641546
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15461576
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года11011129
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года11291059
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11111139
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11391069
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года53407
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года407507
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года53407
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года407507
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11641546
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15461576
21103 Выручка за отчетный год43966152
21104 Выручка за предыдущий год61525581
21203 Себестоимость продаж за отчетный год33764462
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год44623879
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10201690
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год16901702
22203 Управленческие расходы за отчетный год9891533
22204 Управленческие расходы за предыдущий год15331394
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год31157
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год157308
23503 Прочие расходы за отчетный год117
23504 Прочие расходы за предыдущий год78
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год20150
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год150300
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4861
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6153
24604 Прочее за предыдущий год1924
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2870
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год70223
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2870
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год70223

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Пакет"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Пакет"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Пакет"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-28)/Стоимость активов (1164) = -2.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Пакет"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (31)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3376+0+989) = 0.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Пакет"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (31)/Выручка (4396) = 0.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Пакет"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-28)/Выручка (4396) = -0.64 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Пакет"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 21.96

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Пакет"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Пакет"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.09

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Пакет"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Пакет"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.954

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.024

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 20.962

Индекс Альтмана Z = 28.304

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Пакет"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.09), коэффициент быстрой ликвидности (6.83), коэффициент текущей ликвидности (21.96), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (0.71%), рентабельность компании (-0.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Пакет"