Общество с ограниченной ответственностью "МЕГА` Д" ИНН:0275050535 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:79630388 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года276462863529725
11504 Основные средства на конец предыдущего года286352991629916
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года276462863529725
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года286352991629916
12103 Запасы на конец отчетного года23378151
12104 Запасы на конец предыдущего года3787373
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года328481993916618
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года199391049310493
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года712806642053770
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года664205377053770
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года42464
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года24627627
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1041558676170603
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года867616496364963
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года131801115396100328
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1153969487994879
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года620062006200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года620062006200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года12399810822193604
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1082218836888368
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13019811442199804
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1144219456894568
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1603975524
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года975311311
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1603975524
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года975311311
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года131801115396100328
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1153969487994879
21103 Выручка за отчетный год23622237066245
21104 Выручка за предыдущий год23706249880
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год23622237066245
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год23706249880
22103 Коммерческие расходы за отчетный год30292460650
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год246030440
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год20593212465595
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год21246219440
23203 Проценты к получению за отчетный год1091300
23204 Проценты к получению за предыдущий год13000
23503 Прочие расходы за отчетный год43641390352
23504 Прочие расходы за предыдущий год13905650
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год16338206865243
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год19986213790
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5618337
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год83316130
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год15777198535236
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год19153197660
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год15777198535236
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год19153197660
32003 Величина капитала на 31620000
32007 Величина капитала на 3110822100
32008 Величина капитала на 3111442100
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1577700
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1577700
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1577700
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1577700
33003 Величина капитала на 31620000
33007 Величина капитала на 3112399800
33008 Величина капитала на 3113019800
36003 Чистые активы на 3113019800
36004 Чистые активы на 3111442100
41103 Поступления – всего за отчетный год927500
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год927500
41203 Платежи – всего за отчетный год533200
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год49200
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год24000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год108400
41293 Прочие платежи за отчетный год351600
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год394300
42103 Поступления – всего за отчетный год1188600
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год1177700
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год10900
42203 Платежи – всего за отчетный год1584900
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год49900
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год1535000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-396300
43103 Поступления – всего за отчетный год110000
43193 Прочие поступления за отчетный год110000
43203 Платежи – всего за отчетный год110000
43293 Прочие платежи за отчетный год110000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-2000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "МЕГА` Д"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "МЕГА` Д"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "МЕГА` Д"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (15777)/Стоимость активов (131801) = 11.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "МЕГА` Д"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (20593)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+3029+0) = 679.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "МЕГА` Д"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (20593)/Выручка (23622) = 87.18 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "МЕГА` Д"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (15777)/Выручка (23622) = 66.79 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "МЕГА` Д"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 20.51

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МЕГА` Д"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 20.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МЕГА` Д"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МЕГА` Д"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "МЕГА` Д"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.778

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.12

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.124

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 81.221

Индекс Альтмана Z = 91.61

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "МЕГА` Д"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (20.49), коэффициент текущей ликвидности (20.51), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (87.18%), рентабельность компании (66.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "МЕГА` Д"