ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕКТОРГ-ПЛЮС" ИНН:0275050694 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:79637203 ОКВЭД:50.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3338507900
11504 Основные средства на конец предыдущего года5079000
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года71500
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года5000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3409508400
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5084000
12103 Запасы на конец отчетного года6317281669312
12104 Запасы на конец предыдущего года72816703120
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года70092200
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года922500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6654614238232483
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6142381524811319
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21593
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года59338
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года16716700
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года167020
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8173796455010
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7964549927980
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года115821304855012798
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13048549927981357
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2020200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2020200
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1281147312840
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1473131410030
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1301149313041023
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года149313341023479
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5486437800
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4378000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4795717741971775
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года717741651775878
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года102811155541970
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11555416517750
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года115821304855012798
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13048549927981357
21103 Выручка за отчетный год29311441705173958766
21104 Выручка за предыдущий год44170517395876653547
21203 Себестоимость продаж за отчетный год25812402774727558499
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год40277474125347153094
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3499389344640
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3893432752950
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4138394645540
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3946441750280
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-639-53-900
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-53-902670
23403 Прочие доходы за отчетный год587411445458
23404 Прочие доходы за предыдущий год4114454580
23503 Прочие расходы за отчетный год185158443
23504 Прочие расходы за предыдущий год15844312
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2372003510
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2003516820
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год184670136
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год467013688
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год66500
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год5000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-189159281546
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год159281546353
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1891592810
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1592815460
32003 Величина капитала на 3120000
32006 Величина капитала на 311473000
32008 Величина капитала на 311493000
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)-192000
33003 Величина капитала на 3120000
33006 Величина капитала на 311281000
33008 Величина капитала на 311301000
36003 Чистые активы на 311301000
36004 Чистые активы на 311493000
41103 Поступления – всего за отчетный год29428000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год24344000
41193 Прочие поступления за отчетный год5084000
41203 Платежи – всего за отчетный год34148000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год22593000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год285000
41293 Прочие платежи за отчетный год11270000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-4720000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-4720000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕКТОРГ-ПЛЮС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕКТОРГ-ПЛЮС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕКТОРГ-ПЛЮС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-189)/Стоимость активов (11582) = -1.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕКТОРГ-ПЛЮС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-639)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (25812+4138+0) = -2.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕКТОРГ-ПЛЮС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-639)/Выручка (29311) = -2.18 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕКТОРГ-ПЛЮС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-189)/Выручка (29311) = -0.64 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕКТОРГ-ПЛЮС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.79

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕКТОРГ-ПЛЮС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.65

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.65<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕКТОРГ-ПЛЮС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕКТОРГ-ПЛЮС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕКТОРГ-ПЛЮС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.292

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.02

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.127

Индекс Альтмана Z = 1.862

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.862<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕКТОРГ-ПЛЮС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.65), коэффициент текущей ликвидности (0.79), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (-2.18%), рентабельность компании (-0.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕКТОРГ-ПЛЮС"