ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯСАВЕЕВ" ИНН:0275050951 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:79639627 ОКВЭД:15.89

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года122008218540441668
12104 Запасы на конец предыдущего года218540441668389310
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года32181420316285
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14203162850
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года33454640655
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года29586163540
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1635400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года154812249100492499
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года249100492499429965
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года154812249100492499
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года249100492499429965
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года43926149539250010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года149539250010250010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-245589-2431240
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-24312400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-201663-93585250010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-93585250010250010
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года210000210000210000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2100002100000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года210000210000210000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2100002100000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года40034267941162
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года267941162306
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10644110589131327
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10589131327179649
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14647513268532489
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13268532489179955
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года154812249100492499
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года249100492499429965
21103 Выручка за отчетный год10237034235244
21104 Выручка за предыдущий год370342352440
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10241291235244
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год412912352440
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-425700
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-425700
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-425700
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-425700
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-425700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯСАВЕЕВ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯСАВЕЕВ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯСАВЕЕВ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (154812) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯСАВЕЕВ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (102+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯСАВЕЕВ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (102) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯСАВЕЕВ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (102) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯСАВЕЕВ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯСАВЕЕВ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯСАВЕЕВ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯСАВЕЕВ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯСАВЕЕВ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.312

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.566

Х5 = Выручка/Активы = 0.001

Индекс Альтмана Z = -0.013

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯСАВЕЕВ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (-1.3), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯСАВЕЕВ"

Еще предприятия