ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙПРОМТОРГ" ИНН:0275051391 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:79643327 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года730023
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года65400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года566066
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года195000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1950089
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года22700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года227047
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года30100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1422042
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года172300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1950089
21103 Выручка за отчетный год1237504210
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1085304163
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год152200
22203 Управленческие расходы за отчетный год86700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год65500
23403 Прочие доходы за отчетный год6100
23503 Прочие расходы за отчетный год43202
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год28400
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5709
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год227036
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год22700
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))22700
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)22700
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))22700
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)22700
33007 Величина капитала на 3122700
33008 Величина капитала на 3122700
36003 Чистые активы на 3122700
41103 Поступления – всего за отчетный год1232600
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1226100
41193 Прочие поступления за отчетный год6500
41203 Платежи – всего за отчетный год1152700
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1112000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4900
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год3700
41293 Прочие платежи за отчетный год32100
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год79900
43103 Поступления – всего за отчетный год30000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год30000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год30000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период109900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙПРОМТОРГ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙПРОМТОРГ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙПРОМТОРГ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (227)/Стоимость активов (1950) = 11.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙПРОМТОРГ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (655)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10853+0+867) = 5.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙПРОМТОРГ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (655)/Выручка (12375) = 5.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙПРОМТОРГ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (227)/Выручка (12375) = 1.83 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙПРОМТОРГ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.13

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.13<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙПРОМТОРГ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.71

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.71<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙПРОМТОРГ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙПРОМТОРГ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙПРОМТОРГ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.271

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.116

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.146

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.132

Индекс Альтмана Z = 3.276

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙПРОМТОРГ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.33), коэффициент быстрой ликвидности (0.71), коэффициент текущей ликвидности (1.13), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (5.29%), рентабельность компании (1.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙПРОМТОРГ"