ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕРИДИАН" ИНН:0275051539 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:79643942 ОКВЭД:74.20.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5297891172
11504 Основные средства на конец предыдущего года78911721022
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5297891172
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года78911721022
12103 Запасы на конец отчетного года122122122
12104 Запасы на конец предыдущего года12212296
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года170110
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года593167
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года316729
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года351126299
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года126299125
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8809151471
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года91514711147
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года418268174
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года26817410
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года98370654
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года370654437
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года98370654
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года370654437
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года364277643
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года277643700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года364277643
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года277643700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8809151471
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года91514711147
21103 Выручка за отчетный год218823032627
21104 Выручка за предыдущий год230326271843
21203 Себестоимость продаж за отчетный год218420472300
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год204723001784
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4256327
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год25632759
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4256327
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год25632759
23303 Проценты к уплате за отчетный год439482
23304 Проценты к уплате за предыдущий год94824
23403 Прочие доходы за отчетный год26000
23503 Прочие расходы за отчетный год402
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год217162243
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год16224355
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год666979
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год697955
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год15193164
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год931640

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕРИДИАН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕРИДИАН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕРИДИАН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (151)/Стоимость активов (880) = 17.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕРИДИАН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2184+0+0) = 0.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕРИДИАН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4)/Выручка (2188) = 0.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕРИДИАН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (151)/Выручка (2188) = 6.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕРИДИАН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.96

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕРИДИАН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.63

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.63<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕРИДИАН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕРИДИАН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕРИДИАН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.015

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.172

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.247

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.905

Индекс Альтмана Z = 3.072

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕРИДИАН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.16), коэффициент быстрой ликвидности (0.63), коэффициент текущей ликвидности (0.96), коэффициент наличия собственных средств (0.48), рентабельность продукции (0.18%), рентабельность компании (6.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕРИДИАН"