ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМСПОРТ" ИНН:0275051948 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:79650971 ОКВЭД:51.16

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8693185982094923216
11504 Основные средства на конец предыдущего года18598209492321625800
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года869418598209700
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1859820970232160
12103 Запасы на конец отчетного года4560180202139339501
12104 Запасы на конец предыдущего года18020213933950143384
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года9326000
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года12720000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7032216416537167175
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8844653716717554468
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года599000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1893180529575106
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1805295751061968
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года65000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года77000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2347541466897210
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года41466897211117820
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3216960064110691134998
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года60064110691134998125620
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года50000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года50000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-5468000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1369000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-5418-1319-1481-1538
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1319-1481-1538-1571
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года1000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3118002402319716
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года800240231971618947
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года372756058388149113972
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года605838814911397292993
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года37586613831121720
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года613831121721336880
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3216960064110691134998
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года60064110691134998125620
21103 Выручка за отчетный год5414590371108380124984
21104 Выручка за предыдущий год9037110838012498446173
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2662196668126034137132
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5815512603413713246802
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год27524-6297-176540
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год32216-17654-121480
22103 Коммерческие расходы за отчетный год34994000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год38513000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-7470-6297-176540
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-6297-17654-121480
23203 Проценты к получению за отчетный год12000
23303 Проценты к уплате за отчетный год3000
23403 Прочие доходы за отчетный год14050129352139017881
23404 Прочие доходы за предыдущий год1293521390178813206
23503 Прочие расходы за отчетный год9640648637005550
23504 Прочие расходы за предыдущий год6486370055501093
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3051152360
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год152361830
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10483021150
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3021150369
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год1658000
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год1335000
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-1000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год1000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-40991221533
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12257331115
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-4099000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год122000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМСПОРТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМСПОРТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМСПОРТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4099)/Стоимость активов (32169) = -12.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМСПОРТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-7470)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (26621+34994+0) = -12.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМСПОРТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-7470)/Выручка (54145) = -13.8 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМСПОРТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4099)/Выручка (54145) = -7.57 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМСПОРТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.61

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМСПОРТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМСПОРТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМСПОРТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМСПОРТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.429

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.127

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.095

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.144

Индекс Альтмана Z = -4.018

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМСПОРТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.24), коэффициент текущей ликвидности (0.61), коэффициент наличия собственных средств (-0.17), рентабельность продукции (-13.8%), рентабельность компании (-7.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.95

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМСПОРТ"

Еще предприятия