ООО "РТП БЮЦ" ИНН:0275052620 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:94253701 ОКВЭД:52.48.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1202424
11504 Основные средства на конец предыдущего года2424103
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1202424
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2424103
12103 Запасы на конец отчетного года120761505214476
12104 Запасы на конец предыдущего года150521447615367
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года438546484139
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года464841394224
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года30575
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года575168
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года164911970518690
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года197051869019759
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года166111972918714
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года197291871419862
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года97001314812671
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года131481267113444
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года337337337
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года337337697
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года654962195681
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года621956815696
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года25250
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года25250
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года691165816043
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года658160436418
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года166111972918714
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года197291871419862
21103 Выручка за отчетный год183424541783
21104 Выручка за предыдущий год225417832169
21203 Себестоимость продаж за отчетный год514617482017
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год174820172622
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3312706-234
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год506-234-453
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3312706-234
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год506-234-453
23404 Прочие доходы за предыдущий год200
23503 Прочие расходы за отчетный год13330113
23504 Прочие расходы за предыдущий год3011390
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3445678-347
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год478-347-543
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3445678-347
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год478-347-543

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3445)/Стоимость активов (16611) = -20.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3312)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5146+0+0) = -64.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3312)/Выручка (1834) = -180.59 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3445)/Выручка (1834) = -187.84 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.39

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.64

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.64<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.599

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.207

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.207

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.404

Индекс Альтмана Z = 3.338

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.64), коэффициент текущей ликвидности (2.39), коэффициент наличия собственных средств (0.58), рентабельность продукции (-180.59%), рентабельность компании (-187.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники