Общество с ограниченной ответственностью "Зеленый лес" ИНН:0275052645 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:79657588 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года9177481143
12104 Запасы на конец предыдущего года74811430
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года165236
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года52360
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года101010
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года10100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года103271
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2710
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года306
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10498371196
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года83711960
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10498371196
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года83711960
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года29-1930
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-19300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года39-18310
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-183100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года9329321083
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года93210830
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года786158
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года61580
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года27450
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года101010201186
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года102011860
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10498371196
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года83711960
21103 Выручка за отчетный год459640891425
21104 Выручка за предыдущий год408914250
21203 Себестоимость продаж за отчетный год36943390901
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год33909010
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год902699524
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6995240
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5576011157
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год60111570
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год34598-633
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год98-6330
23503 Прочие расходы за отчетный год937622
23504 Прочие расходы за предыдущий год76220
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год25222-655
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год22-6550
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год25222-655
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год22-6550
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год25222-655
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год22-6550

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Зеленый лес"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Зеленый лес"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Зеленый лес"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (252)/Стоимость активов (1049) = 24.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Зеленый лес"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (345)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3694+557+0) = 8.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Зеленый лес"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (345)/Выручка (4596) = 7.51 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Зеленый лес"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (252)/Выручка (4596) = 5.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Зеленый лес"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Зеленый лес"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Зеленый лес"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Зеленый лес"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Зеленый лес"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.926

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.24

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.24

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.039

Индекс Альтмана Z = 8.511

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Зеленый лес"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.12), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (7.51%), рентабельность компании (5.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Зеленый лес"