Общество с ограниченной ответственностью "Академия развлечений" ИНН:0275052691 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:79657818 ОКВЭД:23.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года11200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года43025203293
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9114533
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1145330
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года235100
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года252000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года290226343826
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года263438260
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года290226343826
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года263438260
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года289200
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года262400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года290226341405
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года263414050
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года290226343826
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года263438260
21103 Выручка за отчетный год343142752034
21104 Выручка за предыдущий год427520340
21203 Себестоимость продаж за отчетный год23352498797
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год109617771237
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год427512370
22203 Управленческие расходы за отчетный год75500
22204 Управленческие расходы за предыдущий год249800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год34117771237
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год177712370
23503 Прочие расходы за отчетный год154836
23504 Прочие расходы за предыдущий год48360
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год32617291201
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год172912010
24603 Прочее за отчетный год5800
24604 Прочее за предыдущий год13900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год26815901034
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год159010340
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год26800
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год159000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Академия развлечений"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Академия развлечений"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Академия развлечений"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (268)/Стоимость активов (2902) = 9.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Академия развлечений"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (341)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2335+0+755) = 11.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Академия развлечений"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (341)/Выручка (3431) = 9.94 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Академия развлечений"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (268)/Выручка (3431) = 7.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Академия развлечений"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Академия развлечений"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Академия развлечений"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Академия развлечений"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Академия развлечений"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.092

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.112

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Х5 = Выручка/Активы = 1.182

Индекс Альтмана Z = 2.323

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.323<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Академия развлечений"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (9.94%), рентабельность компании (7.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Академия развлечений"