ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "ЭТАЛОН" ИНН:0275052719 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:79659682 ОКВЭД:51.55

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года351230
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1111110
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1111110
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1114160
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1416230
12103 Запасы на конец отчетного года339338338338
12104 Запасы на конец предыдущего года338338338348
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1010100
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года101090
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4453162
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года453153141
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года71658921
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года65892140
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4244174900
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4174905210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года435431506544
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года431506544570
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года105101980
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года101981100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года115111108120
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11110812045
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года320320398424
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года320398424525
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3203203980
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3203984240
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года435431506544
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года431506544570
21103 Выручка за отчетный год8512636914
21104 Выручка за предыдущий год12636914254
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7411132844
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11132819242
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год111540
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год154950
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2270
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год27250
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год913-30
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год13-3700
23503 Прочие расходы за отчетный год4897
23504 Прочие расходы за предыдущий год8975
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год55-120
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5-121040
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год12021
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год20213
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год43-1283
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3-12834
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год43-120
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3-12750

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "ЭТАЛОН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "ЭТАЛОН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "ЭТАЛОН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4)/Стоимость активов (435) = 0.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "ЭТАЛОН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (74+2+0) = 11.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "ЭТАЛОН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9)/Выручка (85) = 10.59 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "ЭТАЛОН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4)/Выручка (85) = 4.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "ЭТАЛОН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.33

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.33<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "ЭТАЛОН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "ЭТАЛОН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "ЭТАЛОН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.26

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.26<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "ЭТАЛОН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.239

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.359

Индекс Альтмана Z = 2.048

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.048<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "ЭТАЛОН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.22), коэффициент быстрой ликвидности (0.23), коэффициент текущей ликвидности (1.33), коэффициент наличия собственных средств (0.26), рентабельность продукции (10.59%), рентабельность компании (4.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "ЭТАЛОН"