ООО "АЛЕКСАНДРОВСКОЕ" ИНН:0275052758 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94252149 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года315363290934405
11504 Основные средства на конец предыдущего года329093440535900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года315363290934405
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года329093440535900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года939413896627899
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года389662789930818
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года69367403550
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3209497702421
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9770242119196
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12603511810370675
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1181037067550014
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года157571151012105080
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15101210508085914
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года15754813031591672
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1303159167276505
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15755813032591682
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1303259168276515
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1682197869081
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1682197869081
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1338663612
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года38663612318
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1338663612
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года38663612318
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года157571151012105080
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15101210508085914
21103 Выручка за отчетный год166891956816913
21104 Выручка за предыдущий год195681691316100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год183723282226
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год232822261783
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год148521724014687
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год172401468714317
22203 Управленческие расходы за отчетный год184814901543
22204 Управленческие расходы за предыдущий год149015431756
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год130041575013144
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год157501314412561
23203 Проценты к получению за отчетный год24652394786
23204 Проценты к получению за предыдущий год2394786971
23303 Проценты к уплате за отчетный год14972
23304 Проценты к уплате за предыдущий год49720
23403 Прочие доходы за отчетный год88923346888943
23404 Прочие доходы за предыдущий год3468889433808
23503 Прочие расходы за отчетный год77145136936554
23504 Прочие расходы за предыдущий год1369365545113
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год272463864216317
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год386421631712227
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год272463864216317
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год386421631712227
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год272463864216317
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год386421631712227

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (27246)/Стоимость активов (157571) = 17.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (13004)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1837+0+1848) = 352.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (13004)/Выручка (16689) = 77.92 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (27246)/Выручка (16689) = 163.26 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9695

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 9695

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2468.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.8

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.173

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.173

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 12119.846

Индекс Альтмана Z = 12732.813

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2468.77), коэффициент быстрой ликвидности (9695), коэффициент текущей ликвидности (9695), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (77.92%), рентабельность компании (163.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники