ООО "ПРОФСТРОЙСЕРВИС" ИНН:0275052765 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94252156 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года422664422246178
11504 Основные средства на конец предыдущего года442224617848134
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года422664422246178
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года442224617848134
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года255794710590
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года947105906459
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года98225558
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года255581
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3539120210648
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1202106486460
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года458054542456826
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года454245682654594
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года445914324337628
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года432433762833119
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года446014325337638
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года432533763833129
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года8451844920703
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12041326739
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1326739762
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1204217119188
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года21711918821465
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года458054542456826
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года454245682654594
21103 Выручка за отчетный год10765111869865
21104 Выручка за предыдущий год1118698658940
21203 Себестоимость продаж за отчетный год894837863533
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год378635333132
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год181774006332
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год740063325808
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год181774005470
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год740054705568
23203 Проценты к получению за отчетный год178078
23204 Проценты к получению за предыдущий год8078138
23303 Проценты к уплате за отчетный год21153399
23304 Проценты к уплате за предыдущий год153399460
23404 Прочие доходы за предыдущий год1269126572063
23503 Прочие расходы за отчетный год25213913180
23504 Прочие расходы за предыдущий год2139131801500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год178864574626
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год645746265809
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год178864574626
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год645746265809
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год178864574626
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год645746265809

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1788)/Стоимость активов (45805) = 3.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1817)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8948+0+0) = 20.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1817)/Выручка (10765) = 16.88 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1788)/Выручка (10765) = 16.61 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.94

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.051

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.039

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.039

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 37.044

Индекс Альтмана Z = 39.62

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.82), коэффициент быстрой ликвидности (2.94), коэффициент текущей ликвидности (2.94), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (16.88%), рентабельность компании (16.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники