ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕРЕГ" ИНН:0275052780 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94251895 ОКВЭД:45.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года16592133453
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года21334531174
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1370302
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года17962133755
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года21337551183
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года17962133755
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года21337551183
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года334306-917
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года306-917198
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года344316-907
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года316-907208
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года145218171662
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18171662975
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года145218171662
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года18171662975
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года17962133755
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года21337551183
21103 Выручка за отчетный год336761593952
21104 Выручка за предыдущий год615939526109
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год33676159-435
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6159-435393
22203 Управленческие расходы за отчетный год31844721497
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4721497369
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1831438-932
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1438-93224
23503 Прочие расходы за отчетный год397829
23504 Прочие расходы за предыдущий год782950
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1441360-961
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1360-961-26
24603 Прочее за отчетный год117136156
24604 Прочее за предыдущий год136156160
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год271224-1117
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1224-1117-186
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год271224-1117
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1224-1117-186

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕРЕГ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕРЕГ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕРЕГ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (27)/Стоимость активов (1796) = 1.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕРЕГ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (183)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+3184) = 5.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕРЕГ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (183)/Выручка (3367) = 5.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕРЕГ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (27)/Выручка (3367) = 0.8 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕРЕГ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.24

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.24<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕРЕГ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕРЕГ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕРЕГ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕРЕГ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.192

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.08

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.237

Индекс Альтмана Z = 2.095

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.095<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕРЕГ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (1.24), коэффициент текущей ликвидности (1.24), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (5.44%), рентабельность компании (0.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕРЕГ"