ООО "СпецЭнергоМонтаж" ИНН:0275052980 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94252759 ОКВЭД:51.87.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года892413930
11504 Основные средства на конец предыдущего года24139300
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года847864786470
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года8647864700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года936888890400
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8888904000
12103 Запасы на конец отчетного года40661398617049569
12104 Запасы на конец предыдущего года1398617049569453
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7632338617823047
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года33861782281684
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года47181541172
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2335738620
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года335738622310
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1170020776230260
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года207762302641570
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1263629664320664157
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года29664320664157709
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-308-3782850
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-378285460
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-298-36829556
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3682955642
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1293430032316193931
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года30032316193931667
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1293430032317710
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года300323177141010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1263629664320664157
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года29664320664157709
21103 Выручка за отчетный год2605510267304815099
21104 Выручка за предыдущий год102673048150991152
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2577810232301095046
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10232301095046979
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год277353720
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год35372530
22103 Коммерческие расходы за отчетный год129000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год148353720
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год35372530
23503 Прочие расходы за отчетный год613324332
23504 Прочие расходы за предыдущий год3324332129
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8721290
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2129210
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год170264
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год70210317
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год21031735
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год7021030
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2103170

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (70)/Стоимость активов (12636) = 0.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (148)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (25778+129+0) = 0.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (148)/Выручка (26055) = 0.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (70)/Выручка (26055) = 0.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.9

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.59

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.59<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.098

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.023

Индекс Альтмана Z = -0.6

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.59), коэффициент текущей ликвидности (0.9), коэффициент наличия собственных средств (-0.02), рентабельность продукции (0.57%), рентабельность компании (0.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники