Общество с ограниченной ответственностью "Аквалайн" ИНН:0275054025 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:94272743 ОКВЭД:35.12.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года5519511069
12104 Запасы на конец предыдущего года9511069861
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11842364
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года42364368
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года363362
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3362199
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7059961795
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года99617951428
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7059961795
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года99617951428
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-26183481
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года183481495
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года5526801200
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года68012000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5526801200
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года68012000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года179133114
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года133114933
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года179133114
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года133114933
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7059961795
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года99617951428
21103 Выручка за отчетный год305829832513
21104 Выручка за предыдущий год298325133349
21203 Себестоимость продаж за отчетный год306130322477
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год303224773564
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3-4936
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-4936-215
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3-4936
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4936-215
23503 Прочие расходы за отчетный год1171590
23504 Прочие расходы за предыдущий год15900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-120-20836
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-20836-215
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год899050
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год9050101
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-209-298-14
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-298-14-316

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Аквалайн"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Аквалайн"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Аквалайн"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-209)/Стоимость активов (705) = -29.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Аквалайн"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3061+0+0) = -0.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Аквалайн"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3)/Выручка (3058) = -0.1 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Аквалайн"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-209)/Выручка (3058) = -6.83 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Аквалайн"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.94

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аквалайн"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аквалайн"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аквалайн"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Аквалайн"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.746

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.296

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.17

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.036

Х5 = Выручка/Активы = 4.338

Индекс Альтмана Z = 4.07

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Аквалайн"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.2), коэффициент быстрой ликвидности (0.86), коэффициент текущей ликвидности (3.94), коэффициент наличия собственных средств (-0.04), рентабельность продукции (-0.1%), рентабельность компании (-6.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Аквалайн"