Общество с ограниченной ответственностью "ПНД-электро" ИНН:0275054152 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94275453 ОКВЭД:51.87.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года143195175199
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года214212866
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1421286669
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года22853400
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2853402420
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2285340242
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года285340242268
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2020200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2020200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-27912440
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года91244680
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-711126488
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11126488-57
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года917476154
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года17476154325
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9174760
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года174761540
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2285340242
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года285340242268
21103 Выручка за отчетный год896216626601965
21104 Выручка за предыдущий год2166266019651795
21203 Себестоимость продаж за отчетный год705158120081783
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1581200814821761
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1915856520
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5856524830
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1884663520
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4663523010
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год31193000
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1193001820
23504 Прочие расходы за предыдущий год43800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год31152620
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1152621820
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1245236
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2452367
24603 Прочее за отчетный год-1000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год191210146
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9121014627
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1912100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год912101460

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ПНД-электро"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ПНД-электро"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ПНД-электро"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1)/Стоимость активов (2) = 50 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ПНД-электро"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (705+188+0) = 0.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ПНД-электро"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3)/Выручка (896) = 0.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ПНД-электро"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1)/Выручка (896) = 0.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ПНД-электро"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПНД-электро"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПНД-электро"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПНД-электро"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -3.5

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ПНД-электро"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -3.5

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.5

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.5

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.778

Индекс Альтмана Z = -12.067

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ПНД-электро"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (0.22), коэффициент наличия собственных средств (-3.5), рентабельность продукции (0.33%), рентабельность компании (0.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ПНД-электро"