ООО ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЛЕОНАРД-3М" ИНН:0275055653 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96230555 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года391731974304
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года319743040
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года658660845066
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года608450660
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1050392819370
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года928193700
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1050392819370
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года928193700
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1001000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года724755660
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года556654140
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года724756665516
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года566655140
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года325636153854
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года361538560
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года325636153854
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года361538560
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1050392819370
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года928193700
21103 Выручка за отчетный год456454932047255
21104 Выручка за предыдущий год49320472550
21203 Себестоимость продаж за отчетный год378454292441107
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год42924411070
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год780063966148
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год639661480
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год780063966148
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год639661480
23404 Прочие доходы за предыдущий год800
23503 Прочие расходы за отчетный год223245188
23504 Прочие расходы за предыдущий год2451880
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год757761595960
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год615959600
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год134615071436
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год150714360
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год623146524524
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год465245240
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год623146520
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год465245240
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 31556600
32008 Величина капитала на 31566600
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))623100
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)623100
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))623100
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)623100
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))465000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)465000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))465000
33278 Дивиденды (ИТОГО)465000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 31714700
33008 Величина капитала на 31724700
36003 Чистые активы на 31724700
36004 Чистые активы на 31566600

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6231)/Стоимость активов (10503) = 59.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7800)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (37845+0+0) = 20.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7800)/Выручка (45645) = 17.09 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6231)/Выручка (45645) = 13.65 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.23

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.69

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.593

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.721

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.226

Индекс Альтмана Z = 13.642

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.02), коэффициент быстрой ликвидности (3.23), коэффициент текущей ликвидности (3.23), коэффициент наличия собственных средств (0.69), рентабельность продукции (17.09%), рентабельность компании (13.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники